Стратегическое управление финансами

Под стратегическим финансовым управлением понимается конкретное планирование использования финансовых ресурсов компании и управления ими для достижения ее целей как бизнес-концерна и возврата максимальной стоимости акционерам в долгосрочной перспективе. Стратегический финансовый менеджмент предполагает точное определение бизнес-задач или целей, выявление и количественная оценка имеющихся или потенциальных ресурсов, и разработать план использования финансов и других капитальных ресурсов для достижения своих целей. После начального этапа планирования, стратегическое управление требует создания постоянной процедуры для сбора и анализа данных, принятия согласованных финансовых решений, а также отслеживания и анализа отклонений или расхождений между бюджетом и фактическими результатами, чтобы выявить проблемы и принять соответствующие корректирующие действия как динамического процесса регулировки и настройки.

Что значит «стратегия»

Термин «стратегический» относится к практике финансового управления, ориентированной на долгосрочный успех, в отличие от «тактических» управленческих решений, которые относятся к краткосрочному позиционированию.

Финансовый менеджмент включает в себя понимание и правильно контролировать выделение и получение всех из компании активов и обязательств, включая оперативного мониторинга финансирования таких элементов, как расходы, доходы, дебиторская и кредиторская задолженность, денежные потоки  и рентабельность. Стратегический финансовый менеджмент охватывает все вышеперечисленное, наряду с текущей оценки, планирования и корректировки для того, чтобы сохранить компанию сосредоточены и на треке к долгосрочным целям с всеобъемлющим фокусом на максимизации прибыльности и стоимости компании, в то время как решение краткосрочных вопросов на более тактической или специальной основе таким образом, чтобы не сорвать долгосрочное видение.

Таким образом, часть эффективного стратегического финансового управления может включать в себя жертвование или корректировку краткосрочных целей для более эффективного достижения долгосрочных целей компании. Например, если компания понесла чистый убыток за прошлый год, то он может уменьшить свою базу активов через механизм закрытия или сокращения персонала, уменьшив тем самым ее необходимые текущие расходы. Принятие таких мер может привести к реструктуризации  расходов или других разовых статей это негативно влияет на Финансы компании в краткосрочной перспективе, но они ставят компанию в лучшую общую позицию, чтобы двигаться к своим долгосрочным целям.

Эти краткосрочные и долгосрочные компромиссы часто необходимо проводить с учетом различных заинтересованных сторон. Например, акционеры публичных компаний могут дисциплинировать управление в отношении решений, которые негативно влияют на цену акций компании в краткосрочной перспективе, даже если долгосрочное здоровье компании становится более прочным благодаря тем же решениям.

к содержанию ↑

Как используется стратегия управления финансами

Стратегическое управление финансами применяется на протяжении всей деятельности компании и включает в себя элементы, призванные обеспечить максимальное эффективное использование финансовых ресурсов компании. Основные элементы стратегического финансового управления, включая бюджетирование, управление рисками и текущего анализа и оценки.

Тщательное бюджетирование финансовых ресурсов и операционных расходов компании имеет важное значение в стратегическом финансовом планировании. Бюджетирование помогает компании функционировать с повышенной финансовой эффективностью, сокращением отходов и помогает в определении областей компании, которые несут наибольший объем операционных расходов или которые регулярно превышают бюджетные расходы. Составление бюджета заключается в обеспечении достаточной ликвидности покрывать повседневные операционные расходы без необходимости доступа к внешним финансовым ресурсам. Бюджетирование также решает вопрос о том, как компания может инвестировать доходы для более эффективного достижения долгосрочных целей.

Стратегический финансовый менеджмент предполагает также оценку рисков и управления рисками, оценки возможных финансовых рисков компания берет на себя, делая капитальные расходы (капитальные вложения) или путем проведения определенной политики на рабочем месте. Финансовые компании также могут использовать такие стратегии, как стоимость риска.

Поскольку Стратегическое управление финансами нацелено на достижение долгосрочных бизнес-целей компании, оно обязательно включает в себя разработку и введение в действие регулярных процедур для анализа и оценки того, насколько хорошо компания действует с точки зрения сохранения стабильности на пути к достижению  стратегических целей.